بنمو المشروع يأتي وقت ربما يحتاج فيه ذلك المشروع إلى تمويل إضافي، فيجب التخطيط لهذا الطلب، ولكي يتم ذلك سيحتاج صاحب المشروع إلى إدارة ترشده، وتسمى الإدارة بالموازنة النقدية، أو التدفق النقدي المطلوب للعمل، وسوف يساعد هذا على الإجابة عن الأسئلة التالية:
- هل يحتاج المشروع إلى أموال أخرى؟
- متى سوف يحتاج إليها؟
- كم تبلغ الفترة التي يحتاج فيها إلى هذه الأموال؟
- كم تبلغ قيمة هذه الأموال؟
- من أين يستطيع أن يحصل عليها ؟
- إذا كانت من خلال قرض فكيف سيتم سداده؟
تتعامل قائمة التدفق النقدي مع العمليات النقدية فقط، وهى النقدية التي تدخل ، وكذلك التي تخرج من المشروع . وتخبرنا عن النقدية التي نحتاج إليها في المستقبل ، وتجعل قراراتنا صادرة عن دراسة . كما تجعل استخدامك للنقدية جيدًا، وتخبرك عن تمويل الإنتاج الموسمي لمشروعك، وتنظم لك جميع التعاملات النقدية من حسابات مدينة ودائنة، وتخطط لك التمويل اللازم للتوسعات.
كيف يمكن تنفيذ قائمة التدفق النقدي ؟
- يجب تحديد الفترة المناسبة لتقسيم القائمة ( شهر-3شهور-6شهور)
- يجب تحديد وتقدير جميع النقدية التي تدخل المشروع .
- يجب تحديد وتقدير كافة المصروفات والالتزامات التي تحتاج إلى نقدية وتخرج من المشروع .
- يجب تحديد موعد كل عملية من تلك العمليات.
المصدر:
- كتاب تعميق فكر العمل الحر / الصندوق الإجتماعي للتنمية
